甘肃省中小企业信用制度及评价体系

可行性研究报告

项目名称：甘肃省中小企业信用制度及评价体系研究

承担单位：甘肃省中小企业信用与担保业协会

项目负责人：金福存

联系电话：0931-8825557

E-mail：yydbb.mm@tom.com

甘肃省中小企信用与担保业协会制

2006年2月16日

甘肃省中小企业信用制度及评价体系

可行性研究报告

     《甘肃省人民政府关于加强中小企业信用管理工作建立中小企业信用体系的意见》(甘政发〔2001〕61号)以及《甘肃省人民政府办公厅印发省经贸委关于在中小企业中实施信用代码制度意见的通知》(甘政办发〔2001〕130号)、《甘肃省人民政府办公厅印发甘肃省中小企业信用担保机构资质认证及管理办法的通知》(甘政办发〔2001〕131号)印发后，受到了我国著名信用专家、全国政协副主席孙孚凌先生的高度评价，称之为落后地区的率先一步。这三份文件的出台对我省中小企业信用建设工作起到了重要的启动和促进作用，到2005年底，我省共设立信用担保机构54家，分布在11个市州。但由于我省经济总量偏小、管理人才偏少、企业素质偏低，中小企业信用制度建设起步虽不晚，但发展较缓慢，尚未形成良好的信用大气候。因此，非常有必要对甘肃省中小企业信用制度进行一次全面地深入地调研，对症下药，借以推动甘肃省中小企业信用制度建设稳步健康发展。

第一、中小企业信用制度研究的目的及意义

当前，我国中小企业进入了一个崭新的发展阶段。全国注册登记的中小企业超过800万家，占全国注册企业总数的99%，其工业总产值、销售收入、实现利税、出口总额分别占全国的60%、57%、40%和60%左右；流通领域中小企业占全国零售网点的90%以上。中小企业还提供了75%的城镇就业机会。据甘肃省统计局2004年资料，全省工业企业中共有中小企业12627家，占全部工业企业数的99.7%；从业人员76.6万人，占全部工业的73.1%；拥有总资产1200.8亿元，占全部工业的46.4%；完成工业增加值260.9亿元，占全部工业的48.3%；实现利税总额74.2亿元，占全部工业的42.3%。全国人大财经委副主任朱少平说：“今后三四十年，中国经济的腾飞，依赖于中小企业”。中国社科院研究员罗红波指出，中小企业在促进经济和地区发展、扩大就业、满足多样化需求、培育企业家、进行技术革新等方面发挥着重要作用。

那么什么是中小企业信用制度呢？就是中小企业信用规程和信用管理，而信用规程和管理又是现代企业管理中最基本和最重要的组成部分。从企业的管理职能看，企业信用管理是指：通过制订信用管理政策，指导和调协内部各部门的业务活动，对客户信息收集和评估，信用额度的授予，债权保障，应收账款回收等各交易环节进行全面监督，以保障应收账款安全和及时回收的管理。从企业的管理目的看，企业信用管理就是：力求达到企业销售最大化的同时，将信用风险(呆坏账)降到最低和应收账款快速回收的管理措施。

由此可见，建立和完善中小企业信用制度，是企业内强素质、外树形象的一条有效途径，对于提高中小企业的管理水平，化解金融风险，缓解贷款难，乃至推进全社会的信用环境建设都有着积极的促进作用。

第二、中小企业信用制度的潜在和现实需求

由于我国实行计划经济的运行机制很多年，企业自身的信用建设变成了一个被社会遗忘，也被金融界和企业自己遗忘的领域。而企业的信用问题不仅仅是为了从外部为企业筹资融资，实际上它是企业要发展要壮大所必须具备的基本素质，包括信用自律、信用自卫、信用自为等多个方面。

党的十六大后，我国实行了市场经济，但运行机制还很不完善，加上国家信用体制尚未建立，信用信息的收集渠道闭塞，信用信息质量不高，绝大多数企业重视信用信息收集的程度不够或者无法收集到有效的信用信息，导致在与客户经济往来时，缺乏任何以事实依据为基础的科学评估，只能凭主观判断办事。于是，在企业之间出现了大量的拖欠和三角债，呆坏账十分严重，大大制约了企业正常的生产经营活动，使许多企业陷入困境，这种现象在中小企业中尤为普遍。

从另一个侧面看，金融机构有款不敢贷，存贷余额不断放大，金融涨库严重，存在着“放贷难”的情况，而与此同时大量的中小企业又为有好的产品而缺乏研制、开发、生产资金而犯愁。其中的一个很重要的原因，就是中小企业的信用制度不健全、信用度差，使得金融机构、担保机构不愿也不敢为其担保、放贷，造成社会上指责“融资难”，批评金融机构不支持中小企业发展。

中小企业信用制度的缺失和不健全，长此以往害人害已，形成不良循环，造成信用环境缺陷太多，严重影响了中国信用经济的健康发展。因此，无论企业是从建立良好的合同、商账和客户关系，维护平时的自身经济往来权益的需求出发，还是从加强自身的信用管理水平、提高自身信用能力，缓解“融资难”，获取金融机构的信贷支持，为企业谋求更大的发展出发，都有着要建立规范的企业信用制度的现实需求。另外，中小企业作为社会组成的“基本单元”，也理应为治理社会信用环境、建立社会信用体系，做出最基本的支持。

第三、中小企业信用制度的现状及发展趋势

党的十一届三中全会以来，我省中小企业的信用管理工作发生了深刻变化，中小企业信用担保体系建设取得了重大进展，中小企业的信用水平有了很大提高，全省中小企业信用管理工作迈出了重要步伐。但是，我省一些中小企业信用状况差，信用水平低，以及由信用引发的矛盾和问题仍比较突出。一部分中小企业在企业之间的经营活动中不讲信用，拖欠账款，恶意逃债；在面向消费者的经营活动中，不讲信用，拖欠贷款，逃废银行账务，抽逃资金；在政府部门的宏观管理中逃税欠税，违法乱纪。同时，也存在着为中小企业提供信用服务的环境混乱，政出多门，服务水平低等问题和矛盾，影响并干扰了我省正常的市场经济秩序。

从中小企业信用制度建设上看，也存在着诸多问题：

1、作为企业的一项基本制度还没有在企业管理中得到普遍的推广和应用；

2、企业内部生产经营的运行机制中还缺乏针对企业信用制度的机制运行措施、组织保证措施和经费保证措施；

3、即使注重信用制度的中小企业，大多也没有形成一整套科学有效的评价技术体系，评估技巧和手段落后；

4、社会各个管理层面掌握的企业信息标准是分割的、单一的，没有形成统一的平台。如金融、工商、税务、民政等各有各的体系，即便是金融系统各个银行所要求的企业信息也不尽一致。

5、中小企业信用制度的理论研究缺乏针对性、实用性和可操作性，甘肃省更是空白。

企业要参与激烈的市场竞争，特别是国际市场竞争，除了国家要建立完善的信用体系，在企业内部必须建立起一套系统、完善的信用管理制度，才能最大限度地销售商品的同时，又保持极低的坏(呆)账率。缩短与西方企业在信用销售能力和管理水平方面的差距。

第四、中小企业信用制度研究的指导思想和重点

(一)中小企业信用制度研究的指导思想

以党的十六届五中全会提出的建立和谐社会为指针，解放思想、实事求是，坚持“制定政策，创造环境，加强监管，提高信用”为原则，建立和完善全省中小企业信用制度，提高中小企业信用水平，改善中小企业的信用服务环境，促进中小企业健康发展，进而推动全社会信用环境的改善。主要目标是：

1、在研究对象上中小工业企业为主，兼顾商贸流通、交通运输、建筑施工、房地产开发等其它领域的中小企业；

2、在研究上效果从实务性入手，踏踏实实地谋求为中小企业解决在生产经营活动中常见的信用问题；

3、在研究方法上坚持定性描述与定量分析相结合，更侧重于量化数学模型的建立；

4、从研究目的上要着眼于服从和服务于建设社会信用体系这个大的系统工程，体现出基础性、普遍性和综合性。

(二)中小企业信用制度项目研究的重点

1、中小企业信用制度的基本内容，主要有：信用活动的管理措施和风险防范，信用行为和活动的界定，信用活动的范围和规则；

2、信用制度在中小企业中的运行机制和保证措施。负责信用管理的部门是单独设立？还是与财务部门合并设立？或与业务部门合并设立？与其它生产销售部门的关系如何协调？在机构、人员、资金等方面如何安排？

3、中小企业信用制度和评价技术体系及评价标准。包括为什么要设计甘肃省中小企业信用评价技术体系、评价标准及操作规程？如何设计？如何执行？

4、对与企业融资息息相关的信用担保体系进行综合分析。包括全省担保企业的概括，统计分析，未来发展趋势，在中小企业信用建设中的作用等等；

5、研究全省信用信息的统一平台建设及信用信息的征信。第一步，统一金融系统内不同银行间的信用信息；第二步，采集财政、税务、工商等行政管理机关的信用信息；第三步，采集电力、供水、供暖、通信、运输等公共服务信用信息；

6、为政府推动中小企业信用建设提出若干政策建议，以政府引导、企业参与、市场运作为原则，具体分析各主体的任务及各主体之间的协调与互补；

7、发展信用制度的社会化服务机构，健全社会化服务体系。随着市场经济的不断完善，信用担保机构、资信调查机构、信用评估机构、非诉讼方式追讨债务的专业收账机构等中介组织是社会信用环境建设所不可或缺的。

第五、中小企业信用制度研究的方法路线和时间进度

1、问卷调查。在河东、中部、河西各选一个城市(如天水、兰州、张掖)为样本，以问卷方式调查了解中小企业对信用管理的认知度和执行中遇到的困难，掌握第一手资料，以确定中小企业的需求。

2、访问座谈。逐个上门访问或召开小型座谈会，邀请中小企业信用制度建设所涉及的有关管理部门的相关负责人，听取他们对中小企业信用制度建设的理解和认知程度，了解他们的具体要求、意见和建议。

3、查阅文献。对国家及各省(市、区)对中小企业信用制度建设的各种政策和文献进行收集、整理和分析，取长补短，为出台我省的中小企业信用制度提供参考。

4、实地考察。对各市、州中小企业信用制度建设的典型案例进行收集和分析，从而确定各项措施的有效性和不足；对外省(市、区)有代表性的政策或者案例典范，进行实地考察来加强对分析结果的验证。

5、数理统计。尽管中小企业信用制度研究以定性分析和实物操作标准及流程为主，但依然可以用计算机及统计软件包量化分析，将其大量的定性结论建立在有效的数理统计之上。

6、专业合作。通过向国内知名的专业资信机构(如中国联合资信公司)请教、咨询和合作，对中小企业信用制度的技术标准及操作流程进行细化及保证，从而提高其实用价值和操作价值。

7、综合分析。组织金融、税务、工商行政管理、经济管理等政府管理机关，以及大专院校、科研院所的相关专家学者，综合应用市场经济、企业管理、信用管理、可持续发展等多学科的理论，对重点问题开展阶段性研讨，深化研究思路和研究框架，进行综合分析，探讨应对举措。

甘肃省中小企业信用制度研究的时间进度为：

1、2006年6月底各种初级的基础资料的框架结构和相关内容基本就绪。

2、2006年9月底完成《甘肃省中小企业信用制度研究报告》。

3、2006年10月底提交《甘肃省中小企业信用制度建设的指导意见》(代拟稿)。

4、2006年12月底编辑印刷出《甘肃省中小企业信用管理实务手册》。

5、2007年上半年完成培育1000家中小企业信用制度规范的试点企业。

第六、中小企业信用制度研究项目经费预算

1、联系电话费：0.5万元

2、查阅资料费：0.5万元

3、申请书号费：0.5万元

4、购置打印机：0.5万元

5、购置计算机：1万元

6、研讨会议费：4万元

7、办培训班费：4万元

8、课题评审费：5万元

9、调研差旅费：5万元

10、专业咨询费：8万元

11、印刷费：11万元

   其中：日常打印复印费：1万元

         印制《研究报告》：3万元

         编印《实务手册》：7万元

共计：40万元。

第七、中小企业信用制度研究项目人员组成

甘肃省中小企业信用制度研究项目课题由甘肃省中小企业信用与担保业协会(以下简称省信用协会)承担并负责日常工作。省信用协会组织并邀请有关专业人士组成若干课题小组进行专题调研。

拟邀请的项目课题主要研究人员如下：

课题组组长：欧阳锦  原省委党校教育长、教授

副组长：金福存 原省经委巡视员、省中小企业信用               与担保业协会会长

        康娅红  省中小企业局副局长

孟肇兰  兰州商学院财经金融学院院长、教授

白东辉  国际金融分析师、兰州商学院特聘教授

王晓芳  省社会科学院科研处副处长、研究员

张书林  原人民银行行长、高级经济师

吴以辛  原兰州市中小企业信用担保中心主任、会计师

课题组成员：刘满玉  省中小局商贸流通处处长

魏西川  省经济委员会综合处处长

牛胜祥  省联合资信评估有限公司总经理

邓金沙  省中小企业信用与担保业协会秘书处负责人

王振伟  甘肃省联合信用担保有限公司经理

刘  霞  省中小企业信用与担保业协会工作人员

并聘请：天水华天微电子有限责任公司董事长肖胜利为顾问。

此外，还要聘请一部分企业的实际工作者、社会专业人士、科研院所和高等院校的力量协助和参与研究工作。

第八、中小企业信用制度研究的成果形式

1、在专题课题小组研究成果的基础上，经统稿后在更广范围内征询专家学者、管理部门及实际工作者的意见，多次反馈修改后拿出《甘肃省中小企业信用制度研究报告》，作为我省推进中小企业信用制度建设的基础性资料和填补这一领域空白的社科研究成果。

2、在甘肃省中小企业信用制度研究过程中，收集整理国际上中小企业信用制度建设的成熟理论和管理典范，国家关于中小企业信用制度的政策规定和鼓励措施，结合我省中小企业信用制度建设中的成功及教训案例，编辑印刷《甘肃省中小企业信用管理实务手册》，作为我省理论工作者、部门管理人员、中小企业实际工作者的指导工具。

3、在甘肃省中小企业信用制度研究过程中，观察了解、重点推荐一批主观需求强烈、客观条件尚可的中小企业(不局限于工业企业)，边调查研究边辅导建立企业信用制度，结合企业实际研究、结合理论进行辅导。通过举办4～5期短期培训班培养一批业务骨干，力争培育1000家规范的中小企业信用制度试点企业，起典型示范作用，带动全省中小企业信用制度建设工作。

4、借鉴吸收其它省市政府推动中小企业信用制度建设的成功经验，结合甘肃的实际情况，代政府管理机构拟出《甘肃省中小企业信用制度建设的指导意见》，力求可操作性和可执行性，经上下多次反馈修改成熟后，提交有关领导决策，作为政策性文件，用以推动我省中小企业信用制度建设。

                                                               二○○六年二月十六日